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입사하고 얼마 지나지 않아 HR팀에서 퇴직연금 가입 안내문을 건네받았습니다. DB형과 DC형 중 하나를 선택하라는 내용이었는데, 솔직히 두 단어가 뭐가 다른지 전혀 감이 오지 않았습니다. 퇴직연금은 DB형, DC형, IRP 세 가지로 나뉘고 각각 운용 방식과 수익 구조가 완전히 다릅니다. 이걸 모르고 그냥 서명했다가는 수십 년 뒤 노후 자산에서 꽤 큰 차이가 생길 수 있습니다.
DB형과 DC형, 가장 큰 차이가 뭔지 아시나요?
처음 안내문을 받았을 때 저는 이름이 비슷하니까 비슷한 제도겠지 싶었습니다. 그런데 조금만 파고들면 두 제도는 본질적으로 전혀 다른 구조입니다.
DB형은 확정급여형(Defined Benefit)입니다. 여기서 확정급여형이란 퇴직 시 받을 금액이 재직 기간과 최종 임금을 기준으로 미리 정해지는 방식을 의미합니다. 회사가 그 금액을 보장하기 위해 알아서 적립금을 굴리고, 운용이 잘되든 못되든 근로자가 받는 퇴직금은 크게 달라지지 않습니다. 제 경험상 이건 투자에 전혀 관심 없는 분들에게 심리적으로 훨씬 편한 구조입니다.
반면 DC형은 확정기여형(Defined Contribution)입니다. 확정기여형이란 회사가 매년 일정 금액(보통 연간 임금의 1/12)을 근로자 계좌에 넣어주고, 그 돈을 어떻게 굴릴지는 근로자가 직접 결정하는 방식입니다. 예금, 채권형 펀드, 주식형 펀드 등 다양한 상품 중에서 선택할 수 있습니다. 투자를 잘하면 퇴직금이 늘어나지만, 잘못 굴리면 원금보다 줄어들 수도 있습니다. 제가 직접 운용해보면서 느낀 건, 방치하면 정말로 방치가 된다는 점입니다. 분기마다 한 번씩은 꼭 들여다봐야 합니다.
고용노동부가 발표한 퇴직연금 통계에 따르면 DB형 가입자가 여전히 더 많지만, DC형 비중은 매년 꾸준히 늘어나는 추세입니다(출처: 고용노동부). 연봉 인상률이 높거나 투자에 자신 있는 분들이 DC형으로 갈아타는 경우가 많은 이유이기도 합니다.
- DB형: 회사가 운용, 퇴직금 비교적 안정적, 투자 판단 불필요
- DC형: 근로자가 직접 운용, 수익에 따라 퇴직금 변동, 예금·펀드 등 선택 가능
- 공통점: 회사가 의무적으로 적립하는 기업형 퇴직연금 제도
IRP는 퇴직금 받는 통장 아닌가요?
저도 처음에 IRP를 단순히 퇴직할 때 돈 들어오는 계좌 정도로만 알았습니다. 그런데 써보니 생각보다 쓸모가 훨씬 많았습니다.
IRP는 개인형 퇴직연금(Individual Retirement Pension)입니다. 여기서 개인형이라는 말이 중요한데, 회사와 상관없이 개인이 직접 금융회사에 개설하고 관리하는 퇴직연금 전용 계좌를 의미합니다. 퇴직금을 이 계좌로 받는 것은 물론이고, 재직 중에도 개인이 추가로 납입하면서 노후 자금을 직접 쌓아갈 수 있습니다.
IRP에서 제가 가장 주목한 부분은 세액공제입니다. 세액공제란 납입한 금액의 일정 비율만큼 실제로 납부해야 할 세금을 직접 깎아주는 제도입니다. 연간 최대 900만 원(연금저축 합산 기준)까지 납입 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있으며, 공제율은 총급여 수준에 따라 13.2% 또는 16.5%가 적용됩니다(출처: 국세청). 예를 들어 900만 원을 납입하면 최대 148만 원 넘게 세금을 돌려받을 수 있는 셈입니다.
솔직히 이건 예상 밖이었습니다. 퇴직연금이라는 이름이 붙어 있어서 은퇴 직전에나 신경 쓸 제도라고 생각했는데, 매년 연말정산 환급액에서 체감할 수 있다 보니 지금 당장 챙겨야 하는 제도였습니다. 다만 IRP는 55세 이전에 중도 해지하면 세액공제 받은 금액에 기타소득세가 붙기 때문에, 당장 쓸 여윳돈으로 넣는 건 맞지 않습니다. 장기 자금이라는 전제 아래 활용하는 것이 맞습니다.
그래서 나한테 맞는 건 어떻게 고르면 될까요?
DB형, DC형, IRP를 각각 따로 설명하고 나면 꼭 이 질문이 돌아옵니다. "그래서 저는 뭘 선택하면 되나요?" 저도 처음에 같은 질문을 했었습니다.
제 경험상 이건 정답이 하나가 아닙니다. 상황에 따라 유리한 쪽이 달라지기 때문입니다. 예를 들어 연봉 인상이 꾸준히 이루어지는 직군이라면, DB형을 유지하면 퇴직 직전 최종 임금을 기준으로 퇴직금이 산정되어 유리할 수 있습니다. 반면 임금 상승폭이 크지 않거나 투자에 관심이 있다면 DC형으로 직접 운용하는 편이 더 나은 결과를 만들어낼 가능성이 있습니다.
IRP는 선택의 문제라기보다는 병행의 문제에 가깝습니다. DB형이든 DC형이든 회사형 퇴직연금에 이미 가입해 있다면, IRP는 그 위에 추가로 세액공제 혜택을 받으며 노후 자산을 쌓는 보조 수단으로 활용하는 분들이 많습니다. 두 제도가 경쟁 관계가 아니라는 뜻입니다.
제가 직접 두 가지를 모두 운용해보면서 느낀 건, 어떤 걸 선택하든 가입만 해두고 잊어버리는 게 제일 위험하다는 것입니다. DC형 계좌를 기본 예금 상품에 그대로 방치해두면 물가 상승률조차 따라가지 못할 수 있고, IRP도 납입만 해두고 투자 상품을 제대로 설정하지 않으면 그냥 쌓아두는 통장과 다름없습니다. 적어도 분기에 한 번은 운용 현황을 확인하고, 내 노후 자산이 어디에 어떻게 투자되고 있는지 파악하는 것이 중요합니다.
자주 묻는 질문
Q. DB형에서 DC형으로 바꿀 수 있나요?
A. 가능합니다. 다만 회사가 두 제도를 모두 운영하고 있어야 전환 신청을 할 수 있습니다. 반대로 DC형에서 DB형으로는 전환이 불가능한 경우가 많으니, 처음 선택할 때 신중하게 따져보는 것이 좋습니다.
Q. DC형은 원금 손실이 날 수도 있나요?
A. 네, 가능합니다. DC형은 근로자가 직접 투자 상품을 선택하기 때문에 운용 결과에 따라 수익이 나기도 하고 손실이 발생하기도 합니다. 원금 보장을 원한다면 DC형 계좌 안에서도 원리금 보장 상품인 정기예금이나 채권형 상품을 선택하는 방법이 있습니다.
Q. IRP는 직장인이 아니어도 만들 수 있나요?
A. 만들 수 있습니다. IRP는 직장인뿐 아니라 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 사람이라면 가입이 가능합니다. 세액공제 혜택도 동일하게 적용되기 때문에 직장인이 아니더라도 노후 준비 수단으로 활용하는 분들이 많습니다.
Q. 퇴직연금 운용 현황은 어디서 확인하나요?
A. 퇴직연금을 운용하는 금융회사(은행, 증권사, 보험사 등)의 앱이나 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 가입 시 받은 계약서에 운용 기관이 명시되어 있으니, 거기서 먼저 확인해보시면 됩니다. 금융감독원의 통합연금포털에서도 한 번에 조회가 가능합니다.
결론
퇴직연금은 퇴직할 때 한 번 받고 끝나는 돈이 아닙니다. 지금 이 순간에도 어딘가에서 굴러가고 있는 내 노후 자산입니다. DB형이든 DC형이든 IRP든, 어떤 걸 선택하느냐보다 선택하고 나서 계속 관심을 갖느냐가 더 중요하다는 게 제 생각입니다.
사회초년생일수록 퇴직연금을 먼 미래의 이야기로 미루기 쉽습니다. 저도 그랬습니다. 하지만 복리 효과가 쌓이는 자산일수록 시작 시점이 결과를 크게 가릅니다. 지금 당장 본인의 퇴직연금 유형이 DB형인지 DC형인지부터 확인해보시는 건 어떨까요? 그게 노후 준비의 첫 번째 구체적인 한 걸음이 될 수 있습니다.
참고: 고용노동부 퇴직연금 안내, 국세청 세액공제 안내